Régler les affaires financières d’un membre de la famille décédé se transforme souvent en un labyrinthe de paperasse, de procédures judiciaires et d’étapes de vérification. En Inde, les héritiers et les exécuteurs testamentaires doivent suivre des processus distincts pour chaque actif – propriété, fonds de prévoyance, dépôts à terme, fonds communs de placement ou même casiers bancaires – chacun régi par sa propre documentation et son propre cadre juridique.
Comptes bancaires et dépôts à terme (FD)
En ce qui concerne les comptes bancaires et les FD, le processus est généralement fluide si le défunt avait un cotitulaire ou un prête-nom. Le titulaire survivant peut continuer à exploiter le compte après avoir supprimé le nom du défunt, tandis que les prête-noms peuvent réclamer le solde après avoir soumis le certificat de décès, le KYC et les formulaires de réclamation.
Des problèmes surviennent lorsque ni l’un ni l’autre n’existe. Dans de tels cas, la banque ne débloque les fonds qu’après que les héritiers aient produit un certificat de succession ou une décision judiciaire similaire attestant de leurs droits légaux.
« Un certificat de succession est une reconnaissance formelle par le tribunal civil qui certifie les successeurs légitimes des dettes et des titres du défunt », explique Manmeet Kaur, associé chez Karanjawala & Co. « Il donne uniquement le droit de collecter ces actifs – et non de gérer ou de distribuer l’intégralité de la succession. Pour cela, les familles doivent demander une homologation ou une lettre d’administration au tribunal compétent. »
Transfert de propriété et mutation
Pour la propriété, les héritiers doivent demander une mutation – le transfert officiel de propriété dans les registres fonciers locaux ou municipaux. Le processus nécessite la présentation du certificat de décès, du KYC des héritiers, du titre de propriété original et de la preuve d’héritage. Ce n’est qu’après mutation que la propriété peut être légalement transférée ou vendue.
Selon Soniya Putta, associée chez Solomon & Co., une documentation incomplète est la raison la plus courante des retards. « De nombreuses demandes de mutation sont rejetées parce que les héritiers manquent des documents clés comme les titres de propriété, les preuves d’identité ou les reçus d’impôt foncier mis à jour », dit-elle. « S’il y a plusieurs héritiers, l’obtention d’un certificat de non-objection (NOC) de ceux qui ne sont pas ajoutés aux registres permet de garantir un processus plus fluide. »
Casiers bancaires
Accéder à un casier bancaire peut également être complexe. Les héritiers doivent soumettre le certificat de décès, le KYC et un formulaire de réclamation. Si le défunt a laissé un testament et un exécuteur testamentaire nommé par le tribunal, la banque agira conformément aux instructions du tribunal. En l’absence de testament, la banque peut exiger un certificat de succession ou un certificat d’héritier légal.
« Dans les cas où il n’existe aucun prête-nom ou codétenteur pour un casier bancaire ou un FD, les banques peuvent demander un certificat de succession, une caution d’indemnisation et des NOC aux autres héritiers », explique Putta. « C’est pourquoi il est toujours conseillé de désigner quelqu’un pour chaque compte bancaire ou casier afin d’éviter les retards. »
Si les clés du casier manquent, les banques s’arrangent pour ouvrir le casier en présence de témoins, enregistrer le contenu et le remettre à l’ayant droit après avoir réglé les cotisations.
Caisse de Prévoyance des Salariés (EPF)
La gestion des comptes EPF après le décès d’un membre implique la consolidation des soldes et le dépôt des réclamations via l’application UMANG ou directement au bureau de l’EPF. Le prête-nom ou l’héritier légal peut réclamer le solde du fonds de prévoyance, la pension et les prestations d’assurance dans le cadre du régime d’assurance liée aux dépôts des employés (EDLI).
Cependant, localiser les anciens comptes EPF – en particulier ceux créés avant l’introduction du numéro de compte universel (UAN) – peut s’avérer difficile. Les détails d’emploi manquants ou les comptes PF non liés retardent souvent les règlements, il est donc conseillé aux familles de conserver des dossiers d’emploi détaillés et des détails UAN pour des demandes plus fluides.
Fonds communs de placement
La transmission par fonds communs de placement suit un principe similaire : le prête-nom peut soumettre un formulaire de réclamation et un certificat de décès à l’organisme de fonds pour le rachat ou la transmission de parts. Toutefois, lorsqu’il n’existe aucun candidat, des documents supplémentaires sont requis.
« Les fonds communs de placement fonctionnent différemment des comptes bancaires », explique Putta. « Sans mandataire, l’héritier doit demander la transmission, en soumettant une caution d’indemnisation, des affidavits individuels et parfois une copie notariée du certificat d’homologation ou de succession. Ce n’est qu’alors que les unités seront transférées. »
En l’absence de testament, la répartition des actifs suit les lois personnelles telles que la loi hindoue sur la succession ou la loi indienne sur la succession. « Les familles peuvent éviter de futurs conflits en concluant un règlement mutuel qui répartit les actifs corporels et incorporels entre les héritiers », explique Kaur. « Cela permet d’éviter de longues batailles juridiques et garantit la clarté de la propriété. »
Responsabilités de l’exécuteur testamentaire et planification proactive
Les exécuteurs testamentaires, quant à eux, jouent un rôle clé dans la sécurisation et la répartition de la succession du défunt. « Le devoir d’un exécuteur testamentaire est de sécuriser la succession et de garantir que les actifs sont distribués conformément au testament. La bonne étape consiste à déposer une demande d’homologation, puis à administrer la succession conformément à l’approbation du tribunal », explique Kaur. Cela formalise l’autorité de l’exécuteur testamentaire et le protège des futurs litiges entre héritiers.
Les experts affirment qu’une planification proactive peut prévenir la plupart des complications. « À l’ère numérique d’aujourd’hui, les actifs sont dispersés sur plusieurs plateformes, depuis les fonds communs de placement jusqu’aux dépôts en ligne, en passant par les assurances et même les portefeuilles numériques », note Putta. « Les individus doivent tenir une feuille de calcul de tous les actifs et nominations, la mettre à jour régulièrement et informer les membres de leur famille où elle est conservée. Cette simple étape évite des mois de confusion plus tard. »
En fin de compte, des nominations claires, une documentation appropriée et des actions en justice en temps opportun garantissent que la richesse passe sans problème, épargnant ainsi aux familles une détresse et des conflits prolongés.