Dans un allégement majeur pour les assurés individuels, le Conseil de la taxe sur les biens et services (TPS) a annoncé le 3 septembre 2025, que toutes les primes individuelles de la santé et de l'assurance-vie ne seraient plus soumises à la TPS. Le ministre des Finances, Nirmala Sitharaman, a confirmé que la TPS sur ces primes serait réduite de 18% à zéro, tandis que les coûts de réassurance liés à ces politiques ont également été exemptés.
Cette décision devrait rendre les primes immédiatement moins chères pour les clients. Les polices annuelles, qui constituent la majorité des contrats d'assurance, refléteront les avantages au moment du renouvellement, permettant aux assurés d'économiser directement à partir du 22 septembre.
Cependant, les assureurs sont confrontés à des défis opérationnels car ils ne seront plus en mesure de réclamer le crédit d'impôt sur les intrants (ITC) sur des dépenses telles que la réassurance, les commissions d'agent, le marketing, le loyer de bureau et le traitement des réclamations. Cela pourrait augmenter les coûts d'exploitation nets de 5 à 7%. Les analystes de la CLSA pratient que les assureurs peuvent éventuellement augmenter les primes de 3 à 4% pour maintenir les marges, même si les clients bénéficient de la réduction de la TPS.
Impact ITC
S'exprimant avec Business Today TV, le Dr Tapan Singhel, MD & PDG de Bajaj Allianz General Insurance et président du General Insurance Council, a expliqué: «Une baisse immédiate de 18% deviendra zéro par rapport au 22 septembre. avantage. »
Les assureurs de santé tels que Niva Bupa ont confirmé qu'il n'y aurait pas de hausses de primes immédiates, car ils visent à transmettre les prestations aux assurés. Cependant, l'entreprise a noté l'incertitude autour de l'ITC et comment gérer les coûts au-delà de la réassurance. Cela signifie que les assureurs peuvent avoir besoin d'absorber une partie du coût supplémentaire ou de le partager avec des distributeurs à court terme.
Dans le cadre du système de TPS précédent, les assureurs ont collecté 18% de la TPS auprès des assurés et pourraient compenser cela contre l'impôt payé sur les activités opérationnelles via ITC, ne payant que le solde net au gouvernement. Avec la TPS sur les primes réduites à zéro, l'ITC n'est plus disponible, créant un impact potentiel des coûts.
Singhel a mis en évidence un facteur atténuant: «Les hôpitaux ont également reçu un soulagement de la TPS. Ils devraient transmettre l'exemption aux patients, ce qui peut réduire les ratios de réclamation. Cela compense la perte potentielle de l'ITC et permet aux assureurs de répercuter tout le bien les consommateurs.»
FAQ ITC
Quelles polices d'assurance maladie sont incluses dans la liste d'exemption de la TPS?
Les politiques couvertes par l'exemption de la TPS sont tous des régimes d'assurance maladie individuels, y compris des plans de flotteurs et de flotteurs familiaux, et la réassurance de ces plans.
Que sont les crédits d'impôt sur les intrants (ITC), et pourquoi est-ce important?
Les assureurs, tout en vendant des régimes d'assurance, perçoivent 18% de la TPS auprès des acheteurs. Ces assureurs paient également la TPS au gouvernement pour une multitude d'activités opérationnelles, telles que la commission d'agent, le marketing, le loyer de bureau, etc.
Cependant, dans le cadre du régime de la TPS, les assureurs sont autorisés à ajuster la taxe qu'ils ont payée sur ces activités contre l'impôt qu'ils ont collecté auprès des titulaires de police et à payer la différence restante pour le gouvernement.
Que se passera-t-il si la TPS est zéro, mais ITC n'est pas disponible?
Dans ce scénario, ainsi que Zero GST sur les primes d'assurance, il n'y aura pas non plus de CIT disponible pour les assureurs. Ashwin Ghai, ancien réalisateur de LIC, a déclaré qu'aucun ITC ne pouvait signifier que les assureurs transmettent le CIT perdu en tant que coût supplémentaire pour les clients.