Avec le début du nouvel exercice financier, le débat entre l’ancien et le nouveau régime fiscal fait son retour.
Pour ceux qui ont moins d’investissements à réclamer, le nouveau régime offre des avantages, tandis que l’ancien régime est plus favorable aux contribuables éligibles à des déductions telles que le HRA et le prêt immobilier.
Ainsi, si vous hésitez entre les deux régimes, mieux vaut calculer l’impôt à payer avant d’en opter pour un. La phase initiale de la planification fiscale consiste à évaluer les économies d’impôt que vous avez déjà réalisées sous l’ancien régime fiscal.
Il s'agit d'une étape cruciale souvent négligée dans les activités quotidiennes telles que les déductions disponibles sur les prêts immobiliers, les prêts d'études, les assurances vie et maladie, sans se soucier de leurs implications fiscales. Il est ensuite essentiel de déterminer la marge disponible pour d'autres investissements permettant d'économiser de l'impôt. Comprendre l'espace restant dans la tranche de Rs 1,5 lakh, la HRA et la déduction pour prêt immobilier dont vous pouvez bénéficier pour prendre des décisions éclairées sur des investissements supplémentaires.
La troisième étape consiste à explorer des pistes d’investissement adaptées aux objectifs de vie individuels et à la tolérance au risque. Une sélection méticuleuse des options garantit une approche équilibrée en matière de planification fiscale.
Les déductions mentionnées ci-dessus sont offertes sous l'ancien régime fiscal alors que le nouveau régime prévoit très peu de déductions comme les cotisations patronales dans le cadre du NPS. Cependant, il n’y a pas d’impôt sur le revenu jusqu’à Rs 7 lakh sous le nouveau régime fiscal. Opter pour le nouveau régime signifie accepter des taux d’imposition plus bas sans possibilité de demander des déductions, idéal pour ceux qui donnent la priorité à l’augmentation du revenu disponible et ceux qui ne disposent pas de déductions importantes telles que les prêts immobiliers et le HRA.
Ainsi, les contribuables disposent désormais d’une plus grande flexibilité, puisque ceux qui préfèrent ne pas investir dans des instruments d’économie d’impôt peuvent choisir le nouveau régime, tandis que ceux qui souhaitent une planification fiscale globale et la création de richesse peuvent opter pour l’ancien régime. Les salariés doivent informer leur employeur s’ils choisissent l’ancien régime fiscal afin de garantir une bonne planification TDS. Il est important de noter que les contribuables peuvent changer de régime fiscal lors du dépôt de leur déclaration de revenus.
Seuil de rentabilité
Pour simplifier ce processus décisionnel, nous avons calculé le seuil de rentabilité pour différentes tranches de revenus. Cela vous aidera à déterminer quel régime vous convient le mieux. Si vos déductions tombent en dessous d'un seuil spécifique, alors le nouveau régime fiscal est meilleur, sinon si vous avez des déductions plus élevées, l'ancien régime fiscal est meilleur pour vous.
Par exemple, si vos déductions éligibles totalisent Rs 2 37 500 (hors déduction standard de Rs 50 000), votre obligation fiscale sera identique sous les deux régimes si votre revenu brut est de Rs 9,50 lakh. Au-delà de ce seuil, l'ancien régime devient plus avantageux.
De même, en considérant une déduction de Rs 3,75 lakh (hors déduction forfaitaire de Rs 50 000), l’impôt à payer est le même pour un revenu brut de Rs 15,5 lakh et plus. En dessous de ce niveau de revenu, différentes déductions pour atteindre le seuil de rentabilité s'appliquent.
Neeraj Agarwala, associé chez Nangia Andersen India, a expliqué que la déduction au seuil de rentabilité est de Rs 3,75 000 pour un revenu brut allant jusqu'à Rs 5 crore.
Au-delà de cela, la surtaxe réduite à 25 % du nouveau régime fiscal le rend plus avantageux.